Thuế nhập khẩu phổ biến cho máy ảnh ẩn: So sánh giữa Hoa Kỳ, EU và Vương quốc Anh

Thuế nhập khẩu đối với camera ẩn không chỉ được đặt theo tên sản phẩm. Chi phí cuối cùng phụ thuộc vào phân loại hải quan, chức năng ghi và truyền của camera, nước xuất xứ, giá trị khai báo và thị trường đích. Máy ảnh được hưởng mức thuế cơ bản miễn phí vẫn có thể phải đối mặt với các mức thuế bổ sung, thuế VAT nhập khẩu, phí môi giới hoặc chi phí thông quan.

Hướng dẫn này so sánh cơ cấu chi phí nhập khẩu chính ở Hoa Kỳ, Liên minh Châu Âu và Vương quốc Anh đối với người mua tìm nguồn cung ứng camera ẩn từ Trung Quốc.

Quan trọng:Biểu thuế và các biện pháp thương mại thay đổi. Luôn xác nhận mã hàng hiện tại và tỷ giá áp dụng trước khi giao hàng.

So sánh nhanh chi phí nhập khẩu camera ẩn

Thuế hải quan là thuế được tính khi hàng hóa vào một quốc gia. Nó thường được tính từ trị giá hải quan của sản phẩm và thuế suất gắn liền với mã hàng hóa của sản phẩm đó.

Đối với camera ẩn, thuế suất cơ bản được công bố chỉ là một phần trong phép tính. Nhà nhập khẩu cũng có thể phải trả thêm thuế-xuất xứ, thuế VAT nhập khẩu, phí xử lý hải quan, phí môi giới và chi phí kiểm tra.

Một số phân loại máy ảnh có thể có mức thuế suất chung bằng 0 hoặc thấp. Điều đó không có nghĩa là lô hàng nhập vào không có chi phí nhập khẩu.

Hoa Kỳ yêu cầu kiểm tra riêng đối với thuế quan gắn liền với xuất xứ từ Trung Quốc. EU áp dụng khung hải quan chung, nhưng VAT khác nhau tùy theo quốc gia thành viên. Vương quốc Anh sử dụng hệ thống thuế quan riêng và thường xử lý thuế VAT nhập khẩu tách biệt với thuế hải quan.

Tại sao không có thuế suất duy nhất cho camera ẩn

"Camera ẩn" là mô tả thương mại, không phải là phân loại hải quan hoàn chỉnh.

Camera đồng hồ treo tường,Máy ảnh sạc USB, Wi-Camera mini Fi , máy ảnh kiểu máy dò khói-và mô-đun máy ảnh trần đều có thể được bán dưới dạng sản phẩm giám sát ẩn. Cơ quan hải quan không phân loại chúng chỉ bằng tên tiếp thị hoặc hình dáng bên ngoài.

Thuế suất có thể thay đổi theo:

• Sản phẩm có quay video hay chỉ truyền nguồn cấp dữ liệu trực tiếp
• Cho dù nó bao gồm bộ nhớ trong hay khe cắm thẻ SD
• Cho dù nó hoạt động độc lập hay yêu cầu một thiết bị khác
• Cho dù đó là máy ảnh, mô-đun, bộ phận hay phụ kiện hoàn chỉnh
• Liệu nó có bao gồm một chức năng chính khác hay không, chẳng hạn như sạc hoặc hiển thị thời gian
• Nơi sản phẩm được sản xuất
• Nước nào nhập khẩu

Nước xuất xứ là đặc biệt quan trọng. Nó thường đề cập đến nơi sản phẩm được sản xuất hoặc biến đổi cơ bản, chứ không phải nơi sản phẩm được lưu trữ hoặc vận chuyển. Máy ảnh-do Trung Quốc sản xuất được gửi từ kho của Hoa Kỳ vẫn có thể được coi là hàng hóa-có xuất xứ từ Trung Quốc.

Vận chuyển qua nước thứ ba không tự động tạo ra nguồn gốc mới hoặc đủ điều kiện để sản phẩm được hưởng mức thuế ưu đãi.

Camera ẩn được phân loại như thế nào đối với hải quan

Nhiều sản phẩm máy ảnh hoàn chỉnh ban đầu được xem xét theo mã HS 8525, bao gồm một số máy ảnh truyền hình, máy ảnh kỹ thuật số và máy quay video.

Hệ thống hài hòa, hay HS, cung cấp nền tảng quốc tế cho việc phân loại hải quan. Sáu chữ số đầu tiên được tiêu chuẩn hóa rộng rãi, nhưng Hoa Kỳ, Liên minh Châu Âu và Vương quốc Anh thêm các phân khu riêng của họ.

Điều đó có nghĩa là mã được sử dụng trên tờ khai xuất khẩu của Trung Quốc sẽ không được tự động sao chép vào mục nhập khẩu của Hoa Kỳ, EU hoặc Vương quốc Anh.

Hoàn thành mô-đun Camera ẩn và Camera

Hình thức vật lý của sản phẩm nhập khẩu rất quan trọng.

Một sản phẩm hoàn chỉnh không nên được khai báo là một bộ phận máy ảnh chỉ vì nó chứa một mô-đun máy ảnh nhỏ. Việc phân loại hải quan dựa trên tình trạng hàng hóa khi nhập khẩu.

Pin lithium được vận chuyển riêng có thể cần mã riêng, thường nằm trong nhóm HS 8507. Pin đã được lắp bên trong máy ảnh hoàn thiện không tự động yêu cầu phân loại thuế quan thứ hai.

Chức năng ghi, lưu trữ và truyền tải

Các chức năng kỹ thuật thường quan trọng hơn lớp vỏ được ngụy trang.

Nhà nhập khẩu cần xác nhận:

• Thiết bị có thể quay video độc lập không?
• Nó chỉ gửi tín hiệu video trực tiếp?
• Nó có bộ nhớ trong không?
• Nó có chấp nhận thẻ nhớ microSD không?
• Nó có thể chụp ảnh tĩnh không?
• Nó kết nối qua Wi-Fi, dịch vụ di động hay cáp?
• Nó có thể hoạt động mà không cần điện thoại, máy tính hoặc máy ghi âm không?
• Lưu trữ đám mây có cần thiết cho hoạt động của nó không?

Những điểm khác biệt này giúp giải thích lý do tại sao một danh mục máy ảnh có thể có thuế suất chung miễn phí trong khi danh mục-ghi video khác có thuế suất khác{1}}0.

Bảng thông số kỹ thuật của sản phẩm phải mô tả các chức năng thực tế. Các điều khoản hóa đơn mơ hồ như "phụ kiện điện tử", "bộ phận máy ảnh" hoặc "thiết bị thông minh" tạo ra rủi ro phân loại không cần thiết.

Sản phẩm máy ảnh đa chức năng và ngụy trang

Camera ẩn đa chức năng cần được chăm sóc cẩn thận hơn vì vỏ bọc có thể thực hiện một chức năng thực tế khác.

A Máy ảnh sạc USBcó thể cung cấp năng lượng trong khi quay video. Camera đồng hồ có thể hiển thị thời gian. Camera sạc dự phòng có thể sạc thiết bị di động. Cơ quan hải quan có thể cần xác định chức năng chính hoặc đặc tính thiết yếu của sản phẩm.

Cách tiếp cận an toàn nhất là cung cấp:

• Xóa ảnh sản phẩm
• Hướng dẫn sử dụng
• Thông số kỹ thuật về video và lưu trữ
• Chi tiết truyền thông không dây
• Chức năng sạc hoặc đồng hồ
• Thông tin thành phần và giá trị khi được yêu cầu

Chỉ hình dáng bên ngoài không thể xác định được mã số thuế.

Thuế nhập khẩu của Mỹ đối với camera ẩn từ Trung Quốc

Hoa Kỳ sử dụngBiểu thuế quan hài hòa của Hoa Kỳhoặc HTSUS. Các nhà nhập khẩu thường cần mã HTS gồm mười{1}}chữ số cho mục nhập cuối cùng.

Chi phí nhập khẩu vào Hoa Kỳ cần được kiểm tra theo hai giai đoạn:

Tìm mức thuế suất chung theo phân loại HTS đầy đủ.

Kiểm tra xem có áp dụng thuế bổ sung vì hàng hóa có nguồn gốc{0}}Trung Quốc hay không.

Thuế suất HTS chung

Một số phân loại máy ảnh kỹ thuật số trước đây có mức thuế suất chung là "Miễn phí". Các sản phẩm máy ảnh khác, đặc biệt là những sản phẩm có chức năng ghi khác hoặc chức năng kết hợp, có thể được phân loại ở nơi khác và nhận mức thuế khác.

Tỷ lệ chung miễn phí không phải là quy tắc chung cho camera ẩn.

Nhà nhập khẩu phải khớp sản phẩm với mô tả pháp lý trong lịch trình HTS hiện hành. Tiêu đề HS gồm sáu{1}}chữ số là không đủ để tính mức thuế cuối cùng của Hoa Kỳ.

Các chi tiết sau đây cần được xem xét trước khi chọn mã:

• Khả năng ghi âm độc lập
• Bộ nhớ trong hoặc di động
• Kiểu truyền video
• Khả năng chụp ảnh tĩnh-
• Sản phẩm đã hoàn thiện hay chưa hoàn thiện

Liệu một chức năng khác có thay đổi tính chất thiết yếu của nó hay không

Thuế quan bổ sung đối với các sản phẩm có nguồn gốc-Trung Quốc

Hàng hóa-có xuất xứ từ Trung Quốc có thể phải chịu các biện pháp thuế quan bổ sung của Hoa Kỳ. Các khoản phí này tách biệt với thuế HTS chung và có thể được liệt kê thông qua các điều khoản của Chương 99.

Điều này tạo ra một sự hiểu lầm phổ biến. Một nhà nhập khẩu thấy "Miễn phí" bên cạnh dòng thuế thông thường và cho rằng lô hàng không có thuế. Sản phẩm vẫn có thể phải chịu mức thuế bổ sung-theo xuất xứ.

Phép tính đúng là:

Thuế nhập khẩu của Hoa Kỳ=Thuế HTS chung + Thuế bổ sung áp dụng

Các biện pháp theo Mục 301và các hoạt động thương mại khác phải được kiểm tra theo phân nhóm HTSUS chính xác. Chúng không nên được ước tính từ những từ "máy ảnh an ninh" hoặc "máy ảnh ẩn".

Tỷ lệ phần trăm thuế quan lớn được báo cáo trong từng trường hợp nhập khẩu riêng lẻ có thể liên quan đến nhiều biện pháp, hình phạt, tranh chấp về phân loại hoặc các sản phẩm khác nhau. Chúng không nên được coi là mức giá thông thường cho mọi máy ảnh nhập khẩu từ Trung Quốc.

Chi phí nhập khẩu khác của Hoa Kỳ

Nhà nhập khẩu cũng có thể phải đối mặt:

• Phí môi giới hải quan
• phí xử lý đầu vào-
• Chi phí trái phiếu hải quan
• Phí kiểm tra hoặc lưu trữ
• Phí xử lý tại cảng hoặc hãng vận chuyển
• Chi phí tuân thủ liên quan đến thử nghiệm sản phẩm và-FCC

Những chi phí này ảnh hưởng đến chi phí hạ cánh, nhưng chúng không phải là tất cả các mức thuế.

Đối với các đơn đặt hàng thương mại, nhà nhập khẩu hoặc nhà môi giới hải quan phải kiểm tra cả dòng HTS chính và mọi điều khoản thuế quan bổ sung hiện hành trước khi quyết định giá mua.

Thuế nhập khẩu và VAT nhập khẩu của EU đối với máy ảnh ẩn

Liên minh Châu Âu sử dụng Danh pháp kết hợp, hay CN, cùng với TARIC, cơ sở dữ liệu thuế quan tích hợp của EU.

Các thành viên EU thường tuân theo mức thuế hải quan chung đối với hàng hóa nhập khẩu từ bên ngoài Liên minh. Tuy nhiên, thuế VAT nhập khẩu được tính theo quy định và thuế suất của nước thành viên nơi hàng hóa được nhập khẩu.

Thuế hải quan theo TARIC

Việc phân loại máy ảnh trong EU có thể khác nhau tùy theo chức năng kỹ thuật của chúng.

Tài liệu tham khảo thường cho thấy rằng một số danh mục máy ảnh kỹ thuật số nhất định có thể có thuế hải quan bằng 0, trong khi một số danh mục máy quay video có thể có thuế suất khác{0}}0, chẳng hạn như 4,9%.

Con số đó nên được coi là một ví dụ phân loại, không phải là mức giá camera ẩn được đảm bảo.

Camera Wi{0}}Fi ghi vào thẻ SD có thể không được phân loại giống như camera chỉ truyền hình ảnh trực tiếp. Một máy ảnh hoàn chỉnh cũng có thể khác với mô-đun hoặc bộ phận máy ảnh.

Nhà nhập khẩu nên sử dụng TARIC để kiểm tra:

• Mã CN hoặc TARIC hoàn chỉnh
• Thuế suất của quốc gia-thứ ba
• Các biện pháp về quốc gia-xuất xứ-
• Đình chỉ thuế quan hoặc ưu đãi
• Mọi hạn chế cụ thể về-sản phẩm

Thuế chống bán phá giá không được tự động tính vì máy ảnh có nguồn gốc từ Trung Quốc. Chúng chỉ áp dụng khi một biện pháp thương mại cụ thể bao gồm sản phẩm, xuất xứ và mã số thuế.

VAT nhập khẩu vào EU

Thuế GTGT hàng nhập khẩu được tách biệt với thuế hải quan.

EU có cơ cấu hải quan chung nhưng thuế suất VAT và thủ tục thuế khác nhau giữa Đức, Pháp, Ý, Tây Ban Nha, Hà Lan và các quốc gia thành viên khác.

Thuế VAT nhập khẩu thường được tính trên cơ sở bao gồm nhiều hơn giá xuất xưởng. Tùy thuộc vào giao dịch và quy định của địa phương, số tiền chịu thuế có thể bao gồm:

• trị giá hải quan
• Vận chuyển hàng hóa và bảo hiểm
• thuế hải quan
• Một số chi phí phát sinh

Doanh nghiệp-đã đăng ký VAT có thể được hoàn thuế VAT nhập khẩu, nhưng điều này phụ thuộc vào trạng thái đăng ký, hồ sơ và thủ tục thuế địa phương.

CE-sự tuân thủ của sản phẩm, yêu cầu về sóng vô tuyến và nghĩa vụ GDPR liên quan đến CE tách biệt với phân loại thuế quan. Việc thanh toán đúng thuế hải quan không xác nhận rằng camera ẩn có thể được bán hoặc sử dụng hợp pháp trong mọi đơn đăng ký của EU.

Thuế nhập khẩu và VAT của Vương quốc Anh đối với máy ảnh ẩn

Vương quốc Anh sử dụng Biểu thuế Thương mại Anh của riêng mình. Các nhà nhập khẩu không nên dựa vào kết quả TARIC của EU làm phân loại cuối cùng của Vương quốc Anh.

Nhiệm vụ phụ thuộc vào:

• Mã hàng hóa Vương quốc Anh
• Chức năng sản phẩm
• trị giá hải quan
• Nước xuất xứ
• Các biện pháp thuế quan hiện hành
• Xuất xứ ưu đãi, nếu có

Các ước tính rộng như "0% đến 10%" không đủ chính xác cho một đơn đặt hàng thương mại. Tỷ giá chính xác phải được lấy từ mã hàng hóa đầy đủ của Vương quốc Anh.

Thuế suất VAT tiêu chuẩn của Vương quốc Anh thường được quy định là 20% và VAT có thể chiếm một phần đáng kể trong chi phí hạ cánh. Tài liệu nguồn cũng lưu ý cách xử lý VAT riêng biệt đối với một số giao dịch bán hàng ở nước ngoài có giá trị không quá £135. Quy tắc thương mại điện tử có giá trị thấp-không được tự động áp dụng cho hoạt động nhập khoảng không quảng cáo B2B thông thường.

Thuế nhập khẩu và VAT nhập khẩu phải được thể hiện dưới dạng dòng riêng biệt trong mô hình chi phí.

Các hiệp định thương mại có thể giảm thuế nhưng chỉ khi hàng hóa đáp ứng các quy tắc xuất xứ liên quan. Máy ảnh được vận chuyển từ kho hàng ở EU không nhất thiết phải đủ tiêu chuẩn là nguồn gốc-của EU. Tương tự như vậy, Brexit không tạo ra mức thuế 10% duy nhất cho tất cả hàng hóa chuyển từ EU sang Anh.

Vận chuyển DDP không loại bỏ thuế hải quan hoặc VAT. Nó thay đổi người sắp xếp và thanh toán thông quan nhập khẩu. Hợp đồng phải xác định rõ nhà nhập khẩu và nêu rõ các loại thuế, phí môi giới và phí giao hàng được bao gồm.

Cách tính chi phí đến nơi của một đơn hàng có camera ẩn

Chi phí cập bến là tổng chi phí để đưa sản phẩm đến kho hoặc khách hàng của nhà nhập khẩu. Nó hữu ích hơn giá xuất xưởng khi so sánh các lựa chọn tìm nguồn cung ứng.

Một công thức thực tế là:

Chi phí cập bến=Chi phí sản phẩm + Cước vận chuyển + Bảo hiểm + Thuế hải quan + Thuế quan bổ sung + VAT nhập khẩu + Phí môi giới và thông quan

Thuế nhập khẩu chỉ là một thành phần. Phí vận chuyển, VAT, bảo hiểm, xử lý và phí hải quan có thể biến một sản phẩm có-thuế suất thấp thành một mặt hàng nhập khẩu đắt tiền.

Hãy xem xét một thứ tự đơn giản hóa:

Đối với Hoa Kỳ, hãy bắt đầu với nghĩa vụ HTS chung. Sau đó, thêm bất kỳ mức thuế nào theo Chương 99 áp dụng cho hàng hóa-có xuất xứ từ Trung Quốc.

Đối với EU, áp dụng thuế suất TARIC rồi tính VAT nhập khẩu theo quy định của quốc gia thành viên nhập khẩu.

Đối với Vương quốc Anh, hãy áp dụng thuế hải quan của Vương quốc Anh và tính riêng VAT nhập khẩu. Thuế suất VAT 20% có thể làm tăng đáng kể số tiền phải nộp khi nhập khẩu ngay cả khi thuế hải quan thấp.

Đây là lý do tại sao người mua không nên so sánh các thị trường bằng cách sử dụng một tỷ lệ phần trăm thuế quan duy nhất. Cùng một chiếc máy ảnh có thể có nghĩa vụ cơ bản giống nhau ở hai thị trường nhưng yêu cầu về tiền mặt rất khác nhau do thuế VAT hoặc các mức thuế bổ sung.

Bất kỳ ví dụ hoạt động nào cũng nên được coi là minh họa. Trị giá hải quan thực tế, cách xử lý cước phí, thuế suất, cơ sở VAT và khả năng thu hồi VAT phụ thuộc vào giao dịch.

Những lỗi phân loại và nhập khẩu phổ biến

Hầu hết các vấn đề về thuế quan đều bắt đầu trước khi hàng hóa đến được hải quan. Chúng bắt đầu bằng mô tả sản phẩm không đầy đủ hoặc mã chưa được xác minh.

Những lỗi thường gặp bao gồm:

• Sao chép mã xuất khẩu Trung Quốc của nhà cung cấp vào tờ khai quốc gia-điểm đến
• Sử dụng một mã HS cho mọi mẫu camera ẩn
• Bỏ qua các chức năng ghi, lưu trữ hoặc không dây
• Khai báo một chiếc camera đã hoàn thiện là một mô-đun hoặc một bộ phận
• Kiểm tra thuế chung của Hoa Kỳ nhưng thiếu thuế quan bổ sung
• Xử lý thuế GTGT nhập khẩu như thuế hải quan
• Giả sử quốc gia vận chuyển là nước xuất xứ
• Tin DDP có nghĩa là lô hàng không có thuế
• Đánh giá thấp giá trị thương mại
• Không lưu giữ hướng dẫn sử dụng, thông số kỹ thuật, hình ảnh và hồ sơ chi phí

Nhà sản xuất có thể cung cấp mã HS gợi ý, thông số kỹ thuật của sản phẩm, hóa đơn thương mại, danh sách đóng gói và thông tin xuất xứ. Nhà nhập khẩu và đại diện hải quan của họ thường chịu trách nhiệm về việc nhập khẩu cuối cùng.

Đối với đơn hàng lớn hoặc sản phẩm đa chức năng, việc phân loại cần được xem xét trước khi hoàn tất quá trình sản xuất. Phán quyết hải quan có thể phù hợp khi sản phẩm không phù hợp rõ ràng với danh mục hiện có.

Phần kết luận

Thuế nhập khẩu camera ẩn không thể giảm xuống một tỷ lệ phần trăm cố định đối với Hoa Kỳ, Liên minh Châu Âu hoặc Vương quốc Anh. Kết quả chính xác bắt đầu với các chức năng kỹ thuật của máy ảnh, tiếp tục với mã hàng hóa-quốc gia nơi đến và kết thúc bằng thuế quan, thuế VAT và chi phí thông quan dựa trên nguồn gốc.

Allcamcung cấp thông số kỹ thuật sản phẩm, mô tả chức năng, thông tin xuất xứ và đề xuất tham khảo mã HS chomáy ảnh ẩn-nhãn riêng tưđơn đặt hàng. Liên hệ với Allcam trước khi lên kế hoạch vận chuyển để xem xét chi tiết sản phẩm mà nhà môi giới hải quan của bạn sẽ cần.

Câu hỏi thường gặp

Mã HS cho Camera ẩn là gì?

Nhiều camera ẩn hoàn chỉnh ban đầu được xem xét theo tiêu đề HS 8525. Không có mã hoàn chỉnh duy nhất cho mọi kiểu máy. Các phân mục ghi âm, lưu trữ, truyền tải, hình thức sản phẩm và-quốc gia đích sẽ xác định mã cuối cùng.

Camera ẩn có-được miễn thuế ở Hoa Kỳ không?

Một số phân loại máy ảnh có thể có thuế suất chung miễn phí. Các sản phẩm có nguồn gốc từ Trung Quốc{1}}có thể vẫn phải đối mặt với mức thuế bổ sung, do đó, thuế suất HTS chung và các biện pháp theo Chương 99 phải được kiểm tra riêng.

Camera ẩn có-được miễn thuế ở EU không?

Một số danh mục máy ảnh kỹ thuật số có thể được-miễn thuế, trong khi một số danh mục máy ảnh-ghi video nhất định có thể có thuế suất khác-0. Chức năng ghi và lưu trữ của sản phẩm có thể thay đổi kết quả.

Thuế nhập khẩu của Vương quốc Anh đối với máy ảnh ẩn là gì?

Không có tỷ lệ phần trăm phổ quát đáng tin cậy. Nhà nhập khẩu phải xác định mã hàng hóa đầy đủ của Vương quốc Anh và kiểm tra thuế suất của-nước thứ ba hiện tại cũng như mọi biện pháp liên quan đến xuất xứ-.

DDP có bao gồm thuế nhập khẩu không?

DDP thường có nghĩa là người bán thu xếp thông quan nhập khẩu và thanh toán các khoản thuế đã thỏa thuận. Hợp đồng vẫn phải xác nhận những chi phí nào được bao gồm và ai đóng vai trò là nhà nhập khẩu trong hồ sơ.

Pin dự phòng có được phân loại riêng không?

Pin dự phòng nhập khẩu nguyên chiếc có thể phải có mã số thuế riêng. Pin được lắp bên trong camera ẩn hoàn chỉnh thường được coi là một phần của phân loại sản phẩm tổng thể trừ khi các quy định hải quan yêu cầu cách xử lý khác.

Ai chịu trách nhiệm về mã HS cuối cùng?

Nhà sản xuất có thể cung cấp thông tin kỹ thuật và phân loại đề xuất. Người nhập khẩu và đại lý hải quan có trách nhiệm xác nhận mã số sử dụng trên tờ khai nhập khẩu.